Далее рассмотрена стратегия цифровой трансформации финансов.
В статье рассмотрено влияние цифровизации экономики на модернизацию финансовой отчетности, способы обработки, показатели финансовой отчетности, процесс анализа и проверки отчетной информации, входную информацию, необходимую для форм финансовой отчетности, выходную информацию, содержащую отчетные формы и оперативную информацию, используемую при работе с финансовой отчетностью. Рассмотрена взаимосвязь развития цифровой экономики и обеспечения необходимых качественных характеристик финансовой отчетности. Обоснована возможность облегчения работы профессиональных бухгалтеров за счет машиночитаемой формы финансовой отчетности.
Новое поколение цифровых технологий создает новый уровень потребительской ценности за счет ранее недостижимого сочетания доступности и кастомизации, с доставкой аналитически настроенных товаров и услуг сразу по запросу и часто по гораздо более привлекательной цене по сравнению с традиционным предложением. Очень часто под угрозой исчезновения традиционным корпорациям приходится полностью переосмысливать свою деятельность. Одним из способов выживания является поиск новых партнерских отношений, содействие развитию экосистемы независимых сторонних организаций и делегирование им полномочий выполнения большинства задач по разработке, производству и поставке продукции. Такой подход к деятельности с использованием платформ требует переосмысления и пересмотра прежних принципов управления.
Ведущие эксперты провели анализ факторов, которые влияют на цифровую скорость внедрения технологий. Выявленные факторы можно разделить на две группы: возможности внутренней организации и наличие стимулов к цифровизации.
Возможности внутренней организации включают наличие стратегического решения и возможность его реализации, что характеризуется управленческими компетенциями компании и качеством процессов управления.
Уровень конкуренции в отрасли является стимулом для внедрения циф-ровизации, который служит импульсом руководству предприятий для повышения производительности труда.
Гибкость трудового законодательства имеет также важное значение для перераспределения ресурсов, наличие дополнительных налоговых и регу-ляторных льгот, при работе с данными факторами государство в силах поддержать организацию и приблизить срок внедрения цифровых технологий. Нужно учесть тот факт, что с ними связано до 60% всего потенциала для повышения производительности организаций.
Цифровые технологии стали неотъемлемой частью общества и культуры. Почти все нематериальные продукты нашей цивилизации становятся цифровыми: от науки до искусства, от индивидуальной информации до данных о бизнесе и государственном секторе. Вездесущие аппаратные устройства меняют способ, которым граждане покупают, пользуются, учатся или инвестируют. В результате регулирующих мандатов корпоративная отчетность и, в частности, финансовая отчетность также становятся цифровыми. Финансовые данные корпораций являются важным элементом современной экономики.
Для эффективного использования финансовые отчеты должны обрабатываться несколькими способами. На этом этапе может возникнуть осознанный вопрос: является ли мощь технологии, которую мы используем для получения и представления финансовых данных, позволяющей эффективно контролировать и работать с ними? В данной работе попробуем найти ответ на этот вопрос.
Цифровая финансовая отчетность использует структурируемую, машиночитаемую форму, а не традиционные формы (бумажные, электронные), исходя из этого, она может вычислить работу бухгалтера с отчетом и сделать программное обеспечение адаптивным, динамичным и выполнять консультативную роль для профессиональных бухгалтеров.
Цифровая финансовая отчетность включает создание финансовых отчетов общего назначения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), государственными стандартами бухгалтерского учета или другими схемами отчетности.
Цифровая трансформация позволяет получать прибыль на этапе, получения всей необходимой информации персоналом, который непосредственно участвует в производственном процессе для более эффективной организации данного процесса, например использование технологии дополнительной реальности.
Влияние цифровизации экономики на состояние финансовой отчетности
В заключение нужно отметить, что влияние цифровизации экономики на процесс формирования и использования финансовой отчетности трудно переоценить. Однозначно цифровая экономика положительно влияет на качество информации, которая формируется в финансовой отчетности, однако возникают и проблемы, которые связаны с конкретными аспектами влияния цифровизации экономики за качество отчетности. Данные проблемы постепенно решаются в процессе развития учета и отчетности. Постепенное расширение сфер цифровой экономики открывает все большие возможности для улучшения качества отчетности и ее потребительских свойств, необходимых всем пользователям отчетности организаций в нынешних условиях.
Цитировать:Баранова И.В., Гапон М.Н., Голова Е.Е. Цифровизация финансовых услуг как направление инновационного развития России // Вопросы инновационной экономики. – 2022. – Том 12. – № 4. – С. 2583-2598. – doi: 10.18334/vinec.12.4.116846.
Аннотация:В настоящее время Россия является одним из мировых лидеров в области цифровизации финансового сектора, что подтверждается ее передовыми позициями в различных международных рейтингах. Финансовые технологии стремительными темпами внедряются в повседневную жизнь, государственное управление и бизнес, способствуя тем самым инновационному развитию отечественной экономики в целом. Научные исследования в данной сфере ведутся достаточно активно, но вместе с тем нуждаются в расширении и углублении с учетом продолжающейся трансформации финансового рынка. В рамках данной статьи авторами были изучены нормативно-правовая база, материалы отечественных и зарубежных ученых, международные рейтинги и данные официальной статистики по вопросам развития цифровых финансовых услуг и инновационного развития. Результатом исследования стала авторская модель развития финансовых услуг в условиях цифровизации, содержащая основные элементы, факторы развития, включая цифровую трансформацию и инновации, и другие компоненты. Особое внимание было уделено рассмотрению системы цифровых финансовых услуг (ее подсистемам, основным элементам и оценке уровня цифровизации и развития). Представленная модель может быть использована для проведения дальнейших исследований как в сфере цифровизации финансовых услуг, так и в сфере инновационного экономического развития в целом.
Ключевые слова: финансовые услуги, цифровые финансовые услуги, цифровизация, инновационное развитие
Переход финансовых услуг
в новую дистанционную (цифровую, онлайн) форму, разработка новых
(инновационных) цифровых продуктов (сервисов, платформ), применение новых
финансовых онлайн-услуг, а также в связи с этим появление инновационной среды
(цифровой, финансовой, институциональной) – все это способствует инновационному
развитию финансов и экономики в целом. То есть именно цифровизация финансовых
услуг выступает одним из факторов инновационного развития экономики.
Несмотря на то, что
цифровизация продолжает изменять условия оказания финансовых услуг уже на протяжении
более 10 лет, темпы ее внедрения зачастую опережают прогресс научных
исследований и требуют постоянного внимания со стороны ученых для получения
обоснованных прогнозов дальнейшего развития и возможности разработки мер на
разных уровнях управления финансовой системы страны.
В связи с этим авторами с
учетом накопленного зарубежного и отечественного опыта в данной области было
принято решение разработать модель развития финансовых услуг в условиях
цифровизации как научную базу дальнейшего исследования направлений
инновационного развития экономики РФ.
Авторская гипотеза: мы предполагаем, что
сфера финансовых услуг под воздействием инновационных факторов и цифровизации
может быть смоделирована и включает в себя сложную структурированную систему,
которая предусматривает дальнейший прогресс как с точки зрения появления
новых видов цифровых финансовых услуг, так и уточнения критериев оценки уровня
цифровизации и пр.
Цель и задачи
исследования
Целью исследования
является разработка авторской модели развития финансовых услуг в условиях
цифровизации в Российской Федерации с учетом инновационных факторов.
Для достижения
поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1)
изучить
программные документы в области инновационного развития и цифровизации
финансовых услуг;
2) исследовать имеющийся
отечественный и зарубежный опыт по вопросам внедрения цифровизации в процесс
оказания финансовых услуг как одного из направлений инновационного развития;
3) проанализировать
международные рейтинги и статистические данные об уровне цифровизации
финансовых услуг, доступности и использовании сети Интернет в стране;
4) предложить авторскую
модель развития финансовых услуг в условиях цифровизации как одного из
направлений инновационного развития и сформировать систему цифровых финансовых
услуг.
Объектом исследования
выступили цифровые финансовые услуги.
Материал и методы
исследования
Информационной базой для подготовки данной статьи
послужили такие нормативные документы, как национальная программа «Цифровая
экономика Российской Федерации», Стратегия повышения финансовой грамотности в
РФ на 2017–2023 гг., Приоритетные направления повышения доступности
финансовых услуг в РФ на период 2022–2024 гг., Основные направления
цифровизации финансового рынка на период 2022–2024 гг., Стратегия
инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года, Государственная программа
«Стратегия научно-технологического развития Российской Федерации», Федеральный
закон «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в
Российской Федерации» от 31.07.2020 № 258-ФЗ и пр. Цифровые данные были
представлены на основании официальных данных Федеральной службы государственной
статистики (Росстат).
Теоретико-методологическую основу работы составили
исследования российских и зарубежных ученых в области цифровых финансовых услуг
и инновационного развития.
При подготовке статьи использовались такие общенаучные
методы, как методы сравнительного анализа и синтеза, индукции и дедукции, методы
обработки эмпирических данных, сравнения и обобщения и др.
Согласно данным
международных рейтингов, Россия является одним из мировых лидеров в области
цифровизации финансового сектора и занимает передовые позиции в различных
международных рейтингах:
— в 2020 году Россия
заняла 8-е место по количеству интернет-пользователей и 6-е место по уровню
проникновения мобильных устройств в повседневную жизнь потребителей;
— в 2020 году Россия
вошла в топ-10 стран – лидеров цифрового банкинга наряду с такими
государствами, как Япония, Сингапур, Норвегия, Испания, Бельгия, Турция,
Польша, Саудовская Аравия и Катар;
— Россия является одним
из самых передовых рынков в мире с точки зрения предоставления цифровых услуг:
так, по данным на 2020 год, 87% банковских клиентов в России пользуются
цифровыми каналами;
Цифровизация стала
причиной трансформации рынка финансовых услуг в онлайн-формат (цифровой,
дистанционный, электронный). Поэтому для определения возможности населения
пользоваться цифровыми финансовыми услугами перед началом исследований был
проведен анализ важнейших условий цифровизации: доступ к сети Интернет в
домашних хозяйствах, уровень использования сети Интернет населением.
За период с 2018 г.
по 2020 г. доля домашних хозяйств с доступом к сети Интернет увеличилась на
3,4%, при этом увеличение в городской местности за данный период составило
3,1%, в сельской местности – 4,5% (табл. 1).
Доступ к сети Интернет в
домашних хозяйствах, в % от общего числа домашних хозяйств
В таблице 2
представлено использование сети Интернет населением. Доля населения в возрасте
от 15 до 74 лет, которое использует сеть Интернет в 2020 г. составила 85%
от общей численности. При этом уровень использования сети Интернет в городской
местности выше, чем в сельской (87,4% в городской местности против 77,6% в
сельской местности в 2020 г.). Доля населения в сельской местности,
которая никогда не использовала Интернет, выше, чем доля населения в городской
местности, на 9,1% в 2020 г. (8,1% в городской местности, 17,2% в сельской
местности).
Использование сети Интернет
населением (по материалам выборочных обследований населения по вопросам
использования ИКТ), в % от общей численности населения
Исходя из анализа
статистических данных можно сделать вывод, что существует явное цифровое
неравенство между жителями городской и сельской местности в пользу горожан. К
2024–2025 гг. президентом России была поставлена задача по устранению
цифрового неравенства между жителями городского и сельского населения. Так,
согласно федеральной программе «Устранение цифрового неравенства», к 2024 г.
98% домовладений в России должны быть обеспечены
устойчивой сетью Интернет, а к 2030 г. Интернет должен появиться во всех
населенных пунктах с количеством жителей от 100 до 500 человек.
Как показал проведенный
анализ, наблюдается положительная динамика существующей и потенциальной
доступности к Интернету со стороны физических и юридических лиц, а значит, и
перспективы развития цифровых финансовых услуг можно прогнозировать в
оптимистическом ключе.
По нашему мнению, модель
развития цифровых финансовых услуг – это экосистема индустрии оцифрованных
финансовых услуг, включающая правовое регулирование, взаимосвязанные институты,
участников, механизмы взаимодействия и функции каждого из элементов экосистемы,
цифровые сервисы и платформы, кадровый потенциал, финансовые технологии,
технологические концепции, которая позволит оценить масштаб влияния финансовых
инноваций на цифровую экономику.
Рисунок
1.
Модель развития финансовых услуг в условиях цифровизации
В условиях энтропии
экономической сферы модель развития цифровых финансовых услуг позволит
спрогнозировать новые виды оцифрованных (дистанционных, онлайн) финансовых
услуг. Внутри представленной авторами модели под влиянием факторов развития
можно выделить систему цифровых финансовых услуг, включающую собственные
подсистемы и элементы (табл. 3). Система цифровых финансовых услуг
способствует созданию новых условий взаимодействия между всеми участниками и
формированию, уточнению критериев оценки уровня цифровизации и развития
финансовых услуг. По мнению авторов, система должна включать следующие
подсистемы: перечень цифровых финансовых услуг; нормативно-правовая база;
доступность цифровых финансовых услуг; участники рынка цифровых финансовых
услуг; цифровые финансовые сервисы и платформы; кадры и образование;
информационная, финансовая безопасность, кибербезопасность; прочие подсистемы.
При этом прочие подсистемы (n+m) формируются под влиянием инновационных
факторов развития. Для оценки уровня цифровизации и развития финансовых услуг в
каждой подсистеме необходимо учитывать и обращать внимание на показатели,
приведенные в таблице 3, выполнение целей, задач национальных
программ, обеспечение доступности цифровых финансовых услуг, оценку кадрового
потенциала в цифровом финансовом секторе и пр.
Система развития цифровых
финансовых услуг
Вопросы изучения цифровизации финансовых услуг
продолжают оставаться актуальными для ученых и экспертов различных отраслей
мирового экономического пространства и отечественного в том числе, поскольку
инновационное развитие стремительно продолжается и требует научного осмысления.
Подводя итог проведенному исследованию, необходимо
отметить обоснованность выполненной работы, базой которой послужили
нормативно-правовые документы, материалы трудов зарубежных и отечественных
исследователей, данные рейтинговых агентств и Росстата.
Неоспоримым является факт скоростной цифровизации
финансовых услуг, обусловленной как ускоренным внедрением инноваций в
функционирование данного рынка, так и быстрой трансформацией спроса и предложения
на нем. Наблюдаемые изменения требуют академической базы для подготовки научно
доказанных теорий дальнейшего развития исследуемых категорий в сфере
инновационного развития, что позволит найти наиболее эффективные пути
цифровизации финансовых услуг.
В результате проведенного исследования авторами
предложена инновационная (не имеющая аналогов) модель развития цифровых
финансовых услуг, включающая в себя все значимые элементы: факторы развития и
внешней среды, процесс оцифровки, элементы системы и взаимосвязь между ними.
Кроме того, была предложена авторская трактовка структуры системы цифровых финансовых услуг, в которую были включены
возможные подсистемы, элементы и критерии оценки уровня цифровизации и
развития.
Предложенная модель может быть использована в
дальнейших исследованиях процесса цифровизации финансовых услуг как один из
научных подходов к осмыслению их места и роли в инновационном развитии
отечественной экономики.
Тенденции развития
Сейчас всё свидетельствует о развитии искусственного интеллекта и большом потенциале дальнейшего роста цифровых финансовых услуг. 56% финансовых организаций в мире уже включили цифровую трансформацию в основу бизнес-стратегии.
Предпосылками к развитию цифровизации финансового сектора можно считать низкую маржинальность банковских услуг, стремление банков к партнерству со стартапами и технологическими компаниями, потерю банками монополии на оказание традиционных услуг. Благодаря этому банкам удается достичь хороших результатов и укрепить свои позиции на рынке. Уже известно, что цифровизация банковских процессов позволила снизить расходы банков на 10−15%
Автоматизация позволяет обслуживать клиентов удаленно, а значит, охватить большую аудиторию. Сейчас автоматизировать можно практически любой рутинный процесс: от оформления сделки до подготовки и сортировки документов.
Стратегия цифровой трансформации финансов — только небольшая часть полной стратегии цифровой трансформации бизнеса
На взгляд автора этой статьи, на разработку полной стратегии цифровой трансформации, учитывающей как финансы, так и другие подразделения компании, а также основные элементы ИТ, уйдет ресурсов не в 10 раз больше, а только в 2-3 (хотя это немало).
По опыту других компаний видится гораздо более правильным разрабатывать не стратегию цифровой трансформации по финансам, а полную стратегию цифровой трансформации, учитывающую все подразделения компании (маркетинг, продажи, финансы, производство, поддержку бизнеса и др.) и все основные элементы ИТ (информационные системы, инфраструктуру ИТ, управление ИТ).
Вот место стратегии цифровой трансформации по финансам в полной стратегии цифровой трансформации (по всем подразделениям и элементам ИТ):
Как меняется финансовый рынок сейчас
На фоне распространения COVID-19 по финансовым рынкам был нанесен сильнейший удар, из-за чего у всего мира возникла острая необходимость переосмыслить систему и внедрить новые инструменты.
В период пандемии коронавируса финансовый рынок России показал свою устойчивость и способность оказать поддержку экономике. Это стало возможным благодаря проводимой в предыдущие годы политике Банка России по очистке финансового сектора от слабых и недобросовестных игроков, а также по повышению устойчивости финансовых посредников к разного рода шокам.
К последним изменениям финансовой системы в России относятся:
Применение цифровых технологий приводит нас к глобальным изменениям принципов предоставления финансовых услуг и взаимодействия компаний с клиентами, а также увеличению объемов и скорости транзакций.
Благодаря активному развитию и использованию платформенных решений меняются и потребительские привычки на финансовом рынке. С распространением интернета финансовые услуги стали доступнее. Но цифровизация неизбежно приводит к конкуренции и борьбе за клиента. И даже те организации, которые раньше предоставляли только финансовые услуги, выходят на новый уровень, расширяют границы. Создаются экосистемы.
В экосистеме с клиентом взаимодействует множество компаний, которые связаны между собой единой концепцией работы с клиентами. Клиенту предоставляется широкий спектр услуг как финансового, так и нефинансового характера. Несмотря на то, что услуги разные — фирма одна. Так можно охватить большую аудиторию, а также бросить вызов участникам рынка с традиционными бизнес-моделями.
Так, в 2020 году Сбербанк превратился в Сбер. Изменилось не только название. Компания расширила спектр услуг (появилась доставка, аптеки, мобильная связь, мультимедийные сервисы, такси и т. д.). Теперь Сбер — это не только банк, но и целая экосистема. Например, электронные кошельки ЮMoney от Яндекса.
В связи с тем, что сейчас гораздо легче получить финансовые услуги удаленно, вырос интерес простых граждан к вложениям в ценные бумаги.
К чему это может привести?
В 2021 году Центробанк России выделил восемь основных направлений развития финансового рынка в нашей стране. По мнению ЦБ, повышению эффективности, технологичности и клиентоориентированности рыночных игроков будет способствовать следующие направления работы:
Мероприятия по развитию российского финансового рынка будут фиксироваться в совместной дорожной карте Банка России и Правительства, а основные направления развития финансового рынка будут готовиться и публиковаться ежегодно.
Внедрение цифровизации в мировую финансовую систему
не уступает в цифровизации западным странамданным tadviser
Точка зрения финансового директора
Вот типовой взгляд со стороны финансового директора на стратегию цифровой трансформации финансов:
Как правило, финансовый директор хорошо понимает бизнес-процессы по финансам, немного знает о подходах к цифровой трансформации финансов, но достаточно далек от бизнес-процессов других подразделений компании и от элементов ИТ, прямо несвязанных с финансами.
Итого, финансовый директор обычно учитывает достаточно хорошо:
Финансовый директор обычно учитывает частично:
Финансовый директор обычно вообще не учитывает:
Типовые точки зрения на стратегию цифровой трансформации финансов
На взгляд автора этой статьи можно выделить ряд руководителей российских средних и крупных компаний, которые обычно имеют отношение к планированию цифровой трансформации финансов. Как правило это:
Есть разные точки зрения, что такое цифровая трансформация финансов, сильно зависящие от того, кто отвечает на этот вопрос:
Типовые точки зрения на то, как разрабатывать стратегию цифровой трансформации финансов, рассмотрены ниже.
Точка зрения консультантов
Вот типовой взгляд со стороны консультантов на стратегию цифровой трансформации финансов:
Итого, консультанты обычно учитывает достаточно хорошо:
Консультанты учитывает частично:
Консультанты вообще не учитывает:
Точка зрения ИТ-директора
Вот типовой взгляд со стороны ИТ-директора на стратегию цифровой трансформации финансов:
Как правило, ИТ-директор хорошо понимает ИТ, в том числе инфраструктуру и управление, но обычно эти разделы не рассматриваются подробно в ИТ-стратегии по финансам (такие стратегии обычно инициирует финансовый директор, который обычно не готов тратить свое драгоценное время на планирование инфраструктуры и управления ИТ).
Итого, ИТ-директор обычно учитывает достаточно хорошо:
ИТ-директор учитывает частично:
ИТ-директор вообще не учитывает:
Обобщенный взгляд всех заинтересованных сторон
Вот типовой взгляд со стороны бизнеса и ИТ (+консультанты) на стратегию цифровой трансформации финансов:
Точка зрения генерального директора
Вот типовой взгляд со стороны гендиректора на стратегию цифровой трансформации финансов:
Как правило, генеральный директор хорошо понимает бизнес-процессы по компании в целом, но совсем по верхам, не вникая в детали бизнес-процессов по каждому из подразделений.
Итого, генеральный директор обычно учитывает достаточно хорошо:
Генеральный директор обычно учитывает частично:
Генеральный директор вообще не учитывает:
Как Doczilla может помочь с цифровизацией
Клиентами Doczilla часто становятся именно банки. Данная сфера активнее всего задействуют цифровизацию. Потому что финансовый сектор не терпит медлительности и отставания от трендов.
Например, Doczilla помогла Абсолют Банку ускорить подготовку закладных, а также сложных документов с большим количеством условий и связей — кредитное соглашение и генеральное соглашение о порядке предоставления банковских гарантий, и исключить ошибки при подготовке этих документов. Результат — работа по подготовке документов ускорилась на 75%, в 4 раза увеличились возможности бэк-офиса по количеству сделок без увеличения штата, были исключены ошибки в документах.
Цифровая трансформация помогает сэкономить время сотрудников. В результате банк зарабатывает больше.
Узнать, как Doczilla Pro может помочь банкам сократить time to money, можно здесь:
Всего 10 лет назад в России насчитывалось около тысячи кредитных организаций. Весной 2021 года их осталось менее 400Эксперты считают, что многие банки, придерживающиеся традиционной модели работы, просто не в состоянии ответить на современные вызовы рынка, так как их операционная модель недостаточно гибка, масштабируема и эффективна с точки зрения затрат. Единственный способ остаться на плаву
Автоматизация работы с документами — это возможность сохранять конкурентоспособность и зарабатывать больше. Doczilla делает все, чтобы сэкономить время на подготовку документов и работу с ними.
Времена и привычки людей меняются. Не так давно сложно было представить себе, что банковскую сделку можно провести прямо из дома. Сегодня это уже вариант нормы и реальность. Банки, которые идут в ногу со временем, вытесняют конкурентов. И задача любой финансовой организации — внедрять технологии для того, чтобы сохранять конкурентоспособность.
Точка зрения ответственного за цифровую трансформацию бизнеса
Вот типовой взгляд со стороны ответственного за цифровую трансформацию бизнеса на стратегию цифровой трансформации финансов:
Как правило, ответственный за цифровую трансформацию бизнеса хорошо понимает ИТ, в том числе инфраструктуру и управление, но обычно эти разделы не рассматриваются подробно в стратегии цифровой трансформации по финансам (такие стратегии обычно инициирует финансовый директор, который обычно не готов тратить свое драгоценное время на планирование инфраструктуры управления ИТ).
Итого, ответственный за цифровую трансформацию бизнеса обычно учитывает достаточно хорошо:
Ответственный за цифровую трансформацию бизнеса учитывает частично:
Новое отношение к деньгам
Цифровые деньги — это уже реальность. Расчеты с помощью пластиковых карт, телефонов, часов — привычное дело. А о биткоине мы слышим каждый день. К слову, биткоин — не единственный в своем роде. За последние годы выпущены около трех тысяч частных криптовалют.
Появление карт и онлайн-платежей привело общество к тому, что изменился сам подход к финансам, отношение к ним, структура финансовых систем и даже природа денег — наличность уходит в прошлое. Более 90% россиян хотя бы раз использовали пластиковую карту для оплаты. Хотя еще в 2010 году таких было меньшинство